28 abr Estratégias Financeiras para as Escolas Durante a Crise
Precisamos ter um bom
Planejamento econômico e financeiro
Diante deste cenário incerto, o gestor precisa planejar o negócio de uma forma profissional e eficiente, uma empresa sobrevive com resultados negativos, porém pode travar toda operação pela falta de capital de giro.
Precisamos prever toda movimentação de entradas e saídas do caixa.
A melhor ferramenta é o uso do fluxo de caixa e uma boa projeção orçamentária anual
O ideal é que a empresa efetue inicialmente um Diagnóstico Econômico e Financeiro Para isso a empresa precisa ter bem definido os
- Centros de Custos
- Planos de Contas
O próximo passo é projetar o Planejamento Orçamentário
Receitas geradas pelas vendas > parcelas da anuidade > Cursos Livres > Livros > Apostilas > Uniformes
Impostos gerados pelas receitas > Pis > cofins > iss > Das
Custos gerados pelas vendas >
Margem de Contribuição >
Despesas Fixas > folha > encargos FGTS /INSS > aluguel > água >luz > telefone
Ebitida >
Despesas Financeiras >
Retirada dos Sócios >
LAIR >
Impostos s / Lucros > IR > CSLL
Resultado Operacional >
Tudo isso bem definido, teremos condições de efetuar as simulações do Ponto de Equilíbrio
Simular até quanto poderá suportar o aumento da inadimplência para o ponto de equilíbrio >
Simular um desconto financeiro para antecipação dos recebíveis, tendo como foco a diminuição da inadimplência para gerar caixa e fidelizar o cliente
Planejamento Tributário
Simular qual o melhor regime de tributação com o novo cenário
Análise dos indicadores de resultados com o mercado que atua
Comparativos dos principais números da empresa com o foco de obtenção de melhor performance
Projeção do fluxo de Caixa para o ano
Saldo Inicial > caixa > conta corrente > capital de Giro > recursos financeiros > investidor > tomador
Entradas > receitas > redução das entradas > aumento dos descontos / parcelas da anuidade / cursos extras / período integral > aumento da inadimplência> aumento de cancelamentos > necessidade de um maior controle dos recebíveis da empresa
Saídas > despesas > redução das saídas > suspensão temporária recolhimento do FGTS competência março/abril e maio 2020 podendo ser parcelado em até 6 meses, início pagamento em julho 2020 >
Empréstimo para pagamento de até dois salários mínimos por até dois meses taxa 3,75% a.a. >
Empréstimos contratados anteriormente com carência no prazo de pagamento >
Redução de 25%, 50% e 70% do salário através de redução da jornada de trabalho e suspensão do contrato de trabalho pelo período de dois meses o funcionário receberá o valor equivalente ao seguro – desemprego, basta um acordo individual com o empregado e a MP tem duração de 120 dias >
Férias coletivas, notificação no prazo de 48 horas com o prazo máximo de pagamento das férias até o quinto dia útil do mês subsequente >
1/3 de férias o prazo de pagamento até 20 dez 2020 >
Redução de custos com a negociação junto aos fornecedores > análise criteriosa do plano de contas
Saldo Final > Indicador importante para a tomada de decisão > saber se iremos precisar buscar recursos financeiros > aporte de capital dos sócios > empréstimos